Lahjan antaminen ja saaminen on yleistä sukulaisten kesken, mutta harva muistaa, että lahjoista pitää tietyissä tilanteissa maksaa veroa. Tässä oppaassa käymme läpi lahjaveron säännöt.
Tämä artikkeli tarjoaa yleistä verotietoa eikä korvaa veroneuvojan tai Verohallinnon neuvontaa.
Milloin lahjasta maksetaan veroa?
Lahjaveroa maksetaan, kun samalta lahjanantajalta saatujen lahjojen yhteisarvo ylittää 5 000 euroa kolmen vuoden aikana.
Verovapaat lahjat
- Yksittäiset lahjat, joiden yhteisarvo samalta antajalta jää alle 5 000 euroon 3 vuoden aikana
- Tavanomainen koti-irtaimisto (alle 4 000 €)
- Koulutukseen ja kasvatukseen annetut lahjat (kohtuullisessa määrin)
Lahjaveron veroluokat
Lahjavero käyttää samoja veroluokkia kuin perintövero:
I veroluokka — lähiomaiset
| Lahjan arvo | Vero alarajan kohdalla | Veroprosentti ylimenevästä |
|---|---|---|
| 5 000 – 25 000 € | 100 € | 8 % |
| 25 000 – 55 000 € | 1 700 € | 10 % |
| 55 000 – 200 000 € | 4 700 € | 12 % |
| 200 000 – 1 000 000 € | 22 100 € | 15 % |
| Yli 1 000 000 € | 142 100 € | 17 % |
Henkilökohtaista veroneuvontaa?
Soita tekoälyveroneuvojalle — 0600 411 104
0,98 €/min · 24/7 · Ei ajanvarausta
II veroluokka — muut
| Lahjan arvo | Vero alarajan kohdalla | Veroprosentti ylimenevästä |
|---|---|---|
| 5 000 – 25 000 € | 100 € | 19 % |
| 25 000 – 55 000 € | 3 900 € | 25 % |
| 55 000 – 200 000 € | 11 400 € | 29 % |
| 200 000 – 1 000 000 € | 53 450 € | 31 % |
| Yli 1 000 000 € | 301 450 € | 33 % |
Lahjaveroilmoitus
Milloin ilmoitus on tehtävä?
Lahjansaajan on annettava lahjaveroilmoitus Verohallinnolle 3 kuukauden kuluessa lahjan saamisesta, jos lahjan arvo ylittää verorajan.
Miten ilmoitus tehdään?
- Kirjaudu OmaVeroon
- Valitse "Lahjaveroilmoitus"
- Ilmoita lahjan arvo, lahjanantaja ja lahjan tyyppi
- Lähetä ilmoitus
Henkilökohtaista veroneuvontaa?
Soita tekoälyveroneuvojalle — 0600 411 104
0,98 €/min · 24/7 · Ei ajanvarausta
Kolmen vuoden sääntö
Samalta lahjanantajalta saadut lahjat lasketaan yhteen 3 vuoden ajalta. Tämä tarkoittaa:
- Jos saat äidiltäsi 3 000 € vuonna 2024 ja 3 000 € vuonna 2026, yhteisarvo on 6 000 € → lahjaveroa maksetaan
- Jos lahjojen väli on yli 3 vuotta, ne eivät kumuloidu
Vinkkejä lahjojen suunnitteluun
- Hajauta ajallisesti — pidä yli 3 vuoden väli lahjojen välillä
- Eri lahjanantajat — äidin ja isän lahjat lasketaan erikseen
- Hallintaoikeus — lahjan arvoa voi pienentää pidättämällä hallintaoikeus
- Käypä arvo — lahja arvostetaan käypään arvoon lahjoitushetkellä
Yleisiä tilanteita
Rahalahjat
Suorat rahasiirrot: ilmoita jos yli 5 000 € / 3 vuotta samalta antajalta.
Asunnon lahjoitus
Asunto arvostetaan käypään arvoon. Varainsiirtovero maksetaan erikseen.
Sukupolvenvaihdos
Yritysvarallisuuden ja maatilojen lahjoituksissa voi saada huojennuksen.
Soita VeroGurulle numeroon 0600 411 104, niin autamme sinua lahjaveroasioissa.