Miten veronpalautuksen määrä lasketaan?

Monet odottavat joka vuosi veronpalautusta, mutta harva tietää tarkalleen miten sen määrä lasketaan. Tässä oppaassa avaamme veronpalautuksen muodostumisen selkeästi.

Tämä artikkeli tarjoaa yleistä verotietoa eikä korvaa veroneuvojan tai Verohallinnon neuvontaa.

Perusperiaate

Veronpalautuksen (tai jäännösveron) laskenta on yksinkertainen:

Verovuoden aikana maksetut verot – lopulliset verot = veronpalautus tai jäännösvero

Jos olet maksanut enemmän kuin lopulliset verot, saat palautusta. Jos vähemmän, tulee jäännösveroa.

Mistä maksetut verot muodostuvat?

Ennakonpidätys

Työnantaja pidättää palkastasi veroa verokortin mukaan. Tämä on suurin osa maksetuista veroista. Ennakonpidätys sisältää:

• Valtion tulovero
• Kunnallisvero
• Kirkollisvero (jos kuulut kirkkoon)
• Sairausvakuutusmaksu

Ennakkovero

Yrittäjät ja muut, joilla on tuloja ilman ennakonpidätystä, maksavat ennakkoveroa.

Lähdevero

Korkotulot ja osingot, joista on peritty lähdevero.

Mistä lopulliset verot muodostuvat?

Ansiotulojen verotus

Ansiotuloja verotetaan progressiivisesti:

• Kunnallisvero — tasavero, kunnasta riippuen 16–23 %
• Valtion tulovero — progressiivinen, 0–44 %
• Kirkollisvero — 1–2 %
• Sairausvakuutusmaksu — noin 1,5 %

Pääomatulojen verotus

• 30 % — ensimmäiset 30 000 €
• 34 % — yli 30 000 € ylittävä osuus

Vähennykset pienentävät veroja

Vähennykset pienentävät verotettavaa tuloa, mikä laskee lopullisten verojen määrää:

• Matkakuluvähennys
• Tulonhankkimisvähennys
• Työeläkemaksut
• Ammattiliittomaksut
• Kotitalousvähennys (vähennetään suoraan veroista)

Miksi saan isoa palautusta?

Jos saat vuosi toisensa jälkeen ison veronpalautuksen, se tarkoittaa, että maksat kuukausittain liikaa veroa. Syitä:

• Liian korkea veroprosentti verokortissa
• Ilmoittamaton vähennys verokortilla (matkakulut, kotitalousvähennys)
• Tulot laskeneet — verokortti on laskettu suuremman tulon mukaan

Ratkaisu: päivitä verokortti

Hae muutosverokorttia OmaVerossa ja ilmoita:

• Arvio vuoden tuloista
• Tiedossa olevat vähennykset
• Näin saat enemmän rahaa kuukausittain palkkaan

Miksi saan pientä palautusta?

• Veroprosentti on ollut sopiva — hyvä merkki!
• Sivutulot ovat nostaneet veroja
• Vähennyksiä on vähemmän kuin aiempina vuosina

Esimerkki laskelmasta

Maijan vuosi:

• Palkka: 36 000 €
• Ennakonpidätys: 8 400 €
• Matkakuluvähennys: 1 200 €
• Ammattiliitto: 400 €

Lopulliset verot (yksinkertaistettuna):

• Verotettava tulo: 36 000 – 1 200 – 400 = 34 400 €
• Verot: ~7 800 €
• Veronpalautus: 8 400 – 7 800 = 600 €

Yhteenveto

• Veronpalautus = maksetut verot – lopulliset verot
• Vähennykset pienentävät lopullisia veroja → isompi palautus
• Liian iso palautus = liikaa maksettu kuukausittain → päivitä verokortti
• Tarkista verotuspäätös OmaVerossa

Soita VeroGurulle numeroon 0600 411 104, niin autamme sinua veronpalautuksen laskemisessa.