Vuokra-asunnon omistaminen on suosittu sijoitusmuoto Suomessa. Vuokratulot ovat kuitenkin veronalaista pääomatuloa, josta pitää maksaa veroa. Tässä oppaassa käymme läpi vuokratulojen verotuksen.
Tämä artikkeli tarjoaa yleistä verotietoa eikä korvaa veroneuvojan tai Verohallinnon neuvontaa.
Vuokratulojen verotus pähkinänkuoressa
Vuokratulot ovat pääomatuloa:
- 30 % vero, kun pääomatulot ovat enintään 30 000 €
- 34 % ylimenevältä osalta
Verotettava vuokratulo = vuokratulot – vähennyskelpoiset kulut
Vähennyskelpoiset kulut
Vuokratuloista voi vähentää kaikki asunnon vuokrauksesta aiheutuneet kulut:
Juoksevat kulut
- Yhtiövastike (hoitovastike kokonaan, rahoitusvastike pääomamenona)
- Kiinteistövero (oma osuus)
- Vakuutukset (kotivakuutus vuokra-asunnolle)
- Vuokrailmoitukset (ilmoituskulut)
- Matkakulut (asunnon tarkistuskäynnit, kohtuullisesti)
Remonttikustannukset
- Vuosikorjaukset voi vähentää kokonaan samana vuonna (esim. maalaus, tapetointi)
- Perusparannukset poistetaan vuosittain (esim. kylpyhuoneremontti, keittiöremontti)
Lainakulut
Henkilökohtaista veroneuvontaa?
Soita tekoälyveroneuvojalle — 0600 411 104
0,98 €/min · 24/7 · Ei ajanvarausta
- Asuntolainan korot kokonaisuudessaan (sijoitusasunnon lainakorot ovat täysin vähennyskelpoisia, toisin kuin oman asunnon)
- Lainan sivukulut (järjestelypalkkiot, tilinhoitomaksut)
Poistot
- Rakennuksen hankintamenon vuosipoisto: 4 % (puutalo) tai 2 % (kivitalo)
- Kalustopoistot: 25 %
Vuokratulojen ilmoittaminen
OmaVerossa
- Kirjaudu OmaVeroon
- Etsi kohta "Vuokratulot"
- Ilmoita:
- Saadut vuokratulot (brutto)
- Vähennyskelpoiset kulut eriteltyinä
- Nettovuokratulo = brutto – vähennykset
Yleisiä virheitä
Henkilökohtaista veroneuvontaa?
Soita tekoälyveroneuvojalle — 0600 411 104
0,98 €/min · 24/7 · Ei ajanvarausta
- Vuokratuloja ei ilmoiteta — kaikki vuokratulot on ilmoitettava
- Kuluja ei vähennetä — moni unohtaa vähentää vastikkeet ja korot
- Rahoitusvastike unohdetaan — se on vähennyskelpoinen pääomameno
- Tyhjien kuukausien kulut — myös tyhjän asunnon kulut ovat vähennyskelpoisia
Esimerkkilaskelma
Vuokratulo: 900 €/kk × 12 kk = 10 800 €
Vähennykset:
- Hoitovastike: 250 €/kk × 12 = 3 000 €
- Rahoitusvastike: 150 €/kk × 12 = 1 800 €
- Lainakorot: 2 400 €
- Vakuutus: 200 €
- Vuosikorjaus (maalaus): 500 €
Vähennykset yhteensä: 7 900 €
Verotettava vuokratulo: 10 800 – 7 900 = 2 900 €
Vero (30 %): 870 €
Vinkkejä vuokranantajalle
- Pidä kirjaa kuluista läpi vuoden — älä jätä veroilmoitusaikaan
- Erota perusparannus ja vuosikorjaus — eri verokohtelu
- Säilytä kuitit 6 vuotta
- Ilmoita myös tyhjät kuukaudet — kulut ovat silti vähennyskelpoisia
- Lainakorot kokonaan — sijoitusasunnon korot ovat 100 % vähennyskelpoisia
Soita VeroGurulle numeroon 0600 411 104, niin autamme sinua vuokratulojen verotuksessa.