Yrittäjän veroilmoitus eroaa palkansaajan ilmoituksesta merkittävästi. Tässä oppaassa käymme läpi kolmen yleisimmän yrittäjämuodon veroilmoituksen: toiminimen, osakeyhtiön ja kevytyrittäjän.
Tämä artikkeli tarjoaa yleistä verotietoa eikä korvaa veroneuvojan tai kirjanpitäjän neuvontaa.
Toiminimiyrittäjän veroilmoitus
Mitä ilmoitetaan?
Toiminimiyrittäjä ilmoittaa yritystoiminnan tulot ja menot henkilökohtaisen veroilmoituksen yhteydessä. Tarvittavat tiedot:
- Liikevaihto — kaikki myynnit
- Kulut — ostoihin, palveluihin ja toimintaan liittyvät menot
- Poistot — kaluston ja laitteiden poistot
- Yksityisotot — yrityksestä otetut rahat
- Nettovarallisuus — varojen ja velkojen erotus
Palautuspäivä
Toiminimiyrittäjän veroilmoituksen palautuspäivä on sama kuin palkansaajien: 14.4. tai 21.4.2026.
Verotus
Toiminimen tulos verotetaan yrittäjän henkilökohtaisena tulona. Tulos jaetaan ansio- ja pääomatuloon nettovarallisuuden perusteella:
- Pääomatuloa: 20 % nettovarallisuudesta (tai 10 % / 0 % yrittäjän valinnasta)
- Ansiotuloa: loppuosa
Tärkeimmät vähennykset
- Materiaalit ja tarvikkeet
- Toimitilakulut tai työhuonevähennys
- Autokulut (ajopäiväkirja!)
- Puhelin- ja internetkulut
- Markkinointikulut
- Vakuutukset (YEL, vastuuvakuutus)
- Kirjanpitokulut
Osakeyhtiön veroilmoitus
Mitä ilmoitetaan?
Osakeyhtiö antaa oman veroilmoituksen (lomake 6B), joka on erillinen yrittäjän henkilökohtaisesta ilmoituksesta. Ilmoitettavat tiedot:
Henkilökohtaista veroneuvontaa?
Soita tekoälyveroneuvojalle — 0600 411 104
0,98 €/min · 24/7 · Ei ajanvarausta
- Tuloslaskelma
- Tase
- Veroilmoituksen liitteet (poistot, varaukset, osingot)
Palautuspäivä
4 kuukautta tilikauden päättymisestä. Jos tilikausi päättyy 31.12.2025, palautuspäivä on 30.4.2026.
Yhteisövero
Osakeyhtiön tulosta maksetaan 20 % yhteisöveroa. Yrittäjä maksaa veroa erikseen nostamistaan osingoista ja palkasta.
Osingonjako
Listaamattoman yhtiön osingosta:
- 25 % veronalaista pääomatuloa osakkeiden matemaattisesta arvosta laskettuun 8 % tuottoon asti (max 150 000 €)
- 75 % veronalaista ansiotuloa ylittävältä osalta
Kevytyrittäjän veroilmoitus
Mikä on kevytyrittäjä?
Kevytyrittäjä (laskutuspalveluyrittäjä) työskentelee laskutuspalvelun kautta ilman omaa y-tunnusta. Laskutuspalvelu hoitaa laskutuksen, ennakonpidätyksen ja sivukulut.
Miten veroilmoitus tehdään?
Henkilökohtaista veroneuvontaa?
Soita tekoälyveroneuvojalle — 0600 411 104
0,98 €/min · 24/7 · Ei ajanvarausta
Kevytyrittäjän ei tarvitse tehdä erillistä yrittäjän veroilmoitusta. Tulot näkyvät esitäytetyissä tiedoissa palkkatulona, koska laskutuspalvelu on toiminut työnantajana.
Tarkista:
- Onko palkkatulo oikein?
- Onko ennakonpidätys pidätetty oikein?
- Voit vähentää tulonhankkimiskulut normaalisti
Vertailu: toiminimi vs. oy vs. kevytyrittäjä
| | Toiminimi | Oy | Kevytyrittäjä |
|---|---|---|---|
| Veroilmoitus | Henkilökohtainen | Erillinen (6B) | Automaattinen |
| Palautuspäivä | 14.4./21.4. | 4 kk tilikauden jälkeen | 14.4./21.4. |
| Kirjanpito | Yhdenkertainen | Kahdenkertainen | Ei tarvitse |
| Verotus | Henkilöverotus | Yhteisövero 20 % | Palkansaajan verotus |
Milloin tarvitset kirjanpitäjän?
- Toiminimi: Suositeltava, kun liikevaihto ylittää 10 000 €
- Osakeyhtiö: Lähes välttämätön
- Kevytyrittäjä: Ei yleensä tarvita
Soita VeroGurulle numeroon 0600 411 104, niin autamme sinua yrittäjän veroilmoituksen kanssa.